Что будет, если не платить налог на машину

Содержание

1. Что такое транспортный налог и кто обязан его платить
2. Расчет налога
   1. Формула расчета
   2. Пример
3. Когда можно не платить налог
4. Когда можно получить льготу
5. Почему уведомление может не прийти
6. Что будет, если не оплатить транспортный налог на машину
7. Как проверить задолженность и оплатить транспортный налог
8. Главное

Что такое транспортный налог и кто обязан его платить

Как только вы приобрели машину, яхту, моторную лодку, вертолет или другой транспорт с двигателем и зарегистрировали его на свое имя, то автоматически обязаны уплачивать транспортный налог.

Деньги, уплаченные в бюджет владельцами ТС, попадают в региональный бюджет и направляются на улучшение транспортной инфраструктуры. Поэтому ставки налога, как и льготы, устанавливают региональные власти.

Налог платит владелец транспорта в текущем году за прошедший календарный год. То есть, до 01.12.2025 года нужно перечислить в бюджет сумму налогов за 2024 год. Ответственность за своевременную уплату налога полностью ложится на владельца транспорта.

Платить транспортный налог должны физические и юридические лица. Все зависит от того, на кого зарегистрирован автомобиль. При этом размер налога и сроки уплаты у физлиц и организаций будут разными.

Расчет налога

Транспортный налог для физлиц рассчитывает Федеральная налоговая служба, а владелец получает соответствующее уведомление. Его налоговая отправляет заказным письмом по адресу регистрации владельца. Также сумму транспортного налога к уплате можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Организация обязана сама вычислить сумму налога, исходя из объекта, его мощности, региона и периода владения. Чтобы проверить себя, можно воспользоваться калькулятором на сайте ФНС. Расчеты отражаются в налоговой декларации, которую нужно подавать ежегодно — до 1 февраля года, следующего за отчетным.

Формула расчета

Налог на транспорт для физлиц, организаций и ИП рассчитывают по формуле:

• ТН = НБ × С × Кв × Кп — Л, где:

ТН — транспортный налог.

НБ — база для расчета ТН. Это количество лошадиных сил для машины, кг силы — для воздушного транспорта, объем валовой вместимости — для яхт, лодок, катеров.

С — ставка налогов. Ставка ТН — сумма рублей за одну л. с. Она зависит от категории мощности двигателя и устанавливается регионом. Категории мощности автотранспорта:

• до 100 л. с.;

• от 100 до 125 л. с.;

• 125–150 л. с.;

• 150–175 л. с.;

• 175–200 л. с.;

• 200–225 л. с.;

• 225–250 л. с.;

• больше 250 л. с.

Чем больше в транспорте лошадиных сил, тем выше ставка на одну л. с. 

Кв — коэффициент, который учитывает срок, в течение которого автомобиль находится во владении гражданина. Он рассчитывается как количество полных месяцев после регистрации, деленное на 12.

Кп — повышающий коэффициент. Его применяют к автомобилям, которые стоят более 10 млн руб. Для применения этого коэффициента машина должна входить в список Минпромторга. В 2025 году Кп равен 3.

Л — сумма льгот.

Пример

Авто с двигателем 200 л. с., зарегистрировано в Москве с 16.02.2025 года. Стоимость — 2,7 млн руб. Льгот нет.

• ТН = 200 × 72 × 10/12 = 12 000 руб.

То есть физлицу или ИП нужно перечислить в бюджет 12 000 рублей после получения уведомления, но не позднее 01.12.2026 года.

Для юридических лиц предусмотрены другие правила. Налоги они уплачивают в четыре авансовых платежа. То есть, один раз в квартал в сумме 1⁄4 всего годового ТН. 

Когда можно не платить налог

Транспортный налог не взимается, если:

• автомобиль переоборудован для управления инвалидом и зарегистрирован в России;

• машину выдали органы соцзащиты, и ее мощность не превышает 100 лошадиных сил;

• авто находится в розыске после угона.

Чтобы получить освобождение, нужно подтвердить право документально — подать заявление в ФНС и приложить необходимые справки.

Когда можно получить льготу 

Во многих регионах РФ пенсионеры, многодетные семьи, матери-одиночки, Герои войны и труда, а также инвалиды, получившие ранения в боевых действиях, платят транспортный налог по сниженной ставке или вовсе от него освобождаются.

Льгота обычно действует только на один автомобиль — если он не попадает под налог на роскошь и его мощность не превышает 150 лошадиных сил. 

Точные условия зависят от региона, поэтому важно проверить правила по месту регистрации.

Почему уведомление может не прийти

Отсутствие уведомления может быть связано:

• с техническим сбоем;

• сменой регистрации;

• сменой персональных данных.

Но это не освобождает от уплаты — налог начисляется независимо от уведомления.

Если вы не относитесь к льготной категории и не нашли уведомление ни в почтовом ящике, ни в личном кабинете — обратитесь в инспекцию налоговой службы по месту вашей регистрации.

Что будет, если не оплатить транспортный налог на машину

Если не заплатить транспортный налог вовремя, то с 1 декабря за каждый день будет начисляться пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Формула расчета налогов после 1 декабря выглядит так:

• Сумма налога × количество дней просрочки × 1/300 ставки рефинансирования.

Если через три месяца, то есть до 1 марта, не оплатить налог на машину вместе с пеней, то налоговая пришлет уведомление. После его отправки у вас будет 8 дней, чтобы погасить долг полностью.

Если не успели, то ФНС отправит судебным приставам требование об удержании. Это повлечет блокировку счетов в банке и другие меры, предусмотренные законодательством.

Например, налоговая служба может обратиться в суд с требованием списать сумму с ваших счетов, применить конфискацию имущества или запрет на выезд за пределы РФ.

Оплата задолженности по налогам не означает мгновенную разблокировку банковских счетов. После поступления средств ФНС требуется время на обновление данных и отправку решения в банк. На практике процесс может занять несколько рабочих дней. Чтобы избежать приостановки операций по счетам, лучше не допускать просрочек.

Как проверить задолженность и оплатить транспортный налог

Проверить задолженность по транспортному налогу можно лично в налоговой инспекции или онлайн — через личный кабинет на сайте ФНС или на портале «Госуслуги». Там отображаются все начисления до момента передачи дела приставам. Если сумма налога кажется завышенной, через эти же сервисы можно подать обращение в налоговую и уточнить данные.

Если вы подозреваете, что просрочили платеж и дело уже передано в принудительное взыскание — проверьте сайт ФССП. Если задолженность уже у приставов, вы увидите ее в списке дел. Оплатить можно сразу онлайн, а чек лучше сохранить — он пригодится, если счета заблокированы.

Главное

Если вы приобрели и зарегистрировали автомобиль, то автоматически стали налогоплательщиком.

Платить налог на машину нужно за прошлый календарный год в срок до 1 декабря текущего года. При просрочке к сумме налогов будет начислена пеня. При неуплате более 3 месяцев ФНС начнет судебное производство о взыскании долга, что может привести к блокировке банковских счетов и конфискации имущества.

Если уведомление не пришло, но вы владеете зарегистрированным автомобилем — это не освобождает от налога. Ответственность за своевременную уплату лежит на собственнике.

Если уведомление не пришло в сентябре–октябре, то:

• зарегистрируйтесь на сайте ФНС или портале «Госуслуги»;

• проверьте данные по зарегистрированным на вас транспортным средствам;

• обратитесь онлайн в ФНС для уточнения, почему не пришло уведомление.

Если нет возможности или желания проходить регистрацию, то в налоговую можно обратиться лично.